Calculer l'escompte: connaître le taux annuel

Qu’est-ce que l’escompte commercial et comment se calcule-t-il ?

L’escompte commercial est une réduction en pourcentage accordée par le vendeur à l’acheteur si la facture est réglée dans un délai raccourci. Conditions typiques en France : 2 % d’escompte si paiement sous 10 jours, délai total 30 jours.

La formule de base est très simple :

• Montant d’escompte = Montant de la facture × (Taux d’escompte / 100)
• Montant à payer = Montant de la facture − Montant d’escompte

Pour une facture de 1 000 € et 2 % d’escompte : 1 000 € × 0,02 = 20 € d’escompte, montant à payer 980 €.

Qu’est-ce que le taux annuel effectif ?

Ce que beaucoup sous-estiment : qui ne saisit pas l’escompte prend en réalité un crédit fournisseur, et paie pour cela un taux qui dépasse tout crédit bancaire normal.

La formule commerciale (base 360 jours) :

Taux annuel effectif = (Taux d’escompte / (100 − Taux d’escompte)) × (360 / (Délai de paiement − Délai d’escompte)) × 100

Exemple de calcul pour 2 % / 10 jours / 30 jours :

• (2 / 98) × (360 / 20) × 100 = 36,7 % par an

2 % d’escompte sonnent insignifiants. Mais 36,7 % par an, c’est plus de dix fois un crédit de découvert typique. Qui est liquide devrait donc presque toujours saisir l’escompte.

TTC ou HT: la question la plus fréquente ?

En comptabilité française, l’escompte se calcule sur le TTC. Le résultat est mathématiquement identique à la base HT, mais le standard comptable est clairement TTC.

Pour les comptables qui veulent saisir le HT, ce calculateur offre le mode HT : il suffit de basculer sur « HT + TVA » et de saisir le taux de TVA. Le calculateur indique alors séparément :

• HT après escompte
• TVA après escompte
• TTC après escompte

Important : par la déduction d’escompte, la base HT déductible diminue. L’acheteur ne peut déduire que la TVA effectivement payée comme TVA déductible.

Quand l’escompte est-il rentable ?

La règle empirique : si le taux annuel effectif de l’escompte est supérieur à votre propre taux de financement, l’escompte est rentable. Aux conditions françaises typiques (2 % / 10 jours / 30 jours), cela représente environ 37 % par an, un crédit de découvert devrait être incroyablement cher pour que le non-recours à l’escompte se justifie.

La recommandation par feu tricolore dans ce calculateur aide :

• Vert (> 10 % par an) : escompte rentable, moins cher que pratiquement tout crédit bancaire
• Jaune (5–10 % par an) : dépend de votre propre taux de financement
• Rouge (< 5 % par an) : rare, dans ce cas, la liquidité peut primer

Quels exemples d’usage existent ?

Facture B2B classique : 1 000 € TTC, 2 % d’escompte, 10 jours de délai, 30 jours d’échéance → 20 € d’escompte, 980 € à payer, 36,7 % par an.

Taux d’escompte plus élevé : 5 000 € TTC, 3 % d’escompte, 7 jours de délai, 30 jours d’échéance → 150 € d’escompte, 4 850 € à payer, ~48 % par an.

Mode HT pour comptables : 833 € HT, 2 % d’escompte, 20 % TVA → 16,66 € d’escompte sur HT, TVA passe de 166,60 € à 163,27 €, TTC après escompte : 979,93 €.

Questions fréquentes

(Les entrées FAQ sont rendues plus haut comme données structurées pour les moteurs de recherche.)

Quels outils financiers sont liés ?

D’autres outils pour la comptabilité et les finances d’entreprise :

• Calculateur de TVA : conversion TTC/HT avec TVA, incluant taux 5,5 %, 10 % et 20 %.
• Calculateur de remise : déterminer prix final, prix d’origine et taux de remise de manière bidirectionnelle.
• Calculateur d’intérêts : calcul simple et mensuel des intérêts avec montant et total.