Calculadora de cash-flow

¿Qué hace esta calculadora de cash-flow?

El cash-flow indica cuánto dinero ha entrado realmente en una empresa en un periodo — independientemente de lo que muestre la cuenta de pérdidas y ganancias. Esta calculadora admite los tres enfoques habituales en una sola herramienta: el método directo, el método indirecto según PGC y NIIF y el cálculo del free cash-flow.

Ninguna otra calculadora online en español gratuita combina los tres métodos con un desglose de la fórmula en vivo lado a lado.

¿Qué tres métodos de cálculo existen?

Método directo es la forma más sencilla y se adapta especialmente a autónomos, profesionales y pequeñas empresas. La fórmula es:

Cash-flow = cobros − pagos

Todos los pagos efectivamente recibidos se enfrentan a los gastos. Los datos proceden directamente del extracto bancario o de la contabilidad.

Método indirecto es el estándar en la información externa según el Plan General de Contabilidad (PGC) y NIIF NIC 7. El punto de partida es el resultado del ejercicio, corregido por las partidas sin movimiento de tesorería:

CFO = Resultado del ejercicio + Amortizaciones + Δ Provisiones − Δ Clientes − Δ Existencias + Δ Proveedores

Free cash-flow muestra lo que realmente queda tras las inversiones necesarias:

FCF = Cash-flow operativo − Inversiones (CapEx)

Por qué beneficio no es liquidez

Uno de los errores más frecuentes y consecuentes en la dirección de empresa: un resultado neto alto no significa que haya suficiente dinero en la cuenta. La razón está en las partidas sin movimiento de tesorería y en el fondo de maniobra.

Los gastos sin movimiento de tesorería como las amortizaciones reducen el beneficio contable pero no provocan salida de dinero. Una empresa con 100.000 € de resultado neto y 150.000 € de amortizaciones tiene un cash-flow operativo de 250.000 € — aunque el beneficio parezca menor.

Los efectos del fondo de maniobra actúan en el otro sentido: si los créditos a clientes suben, la empresa ha contabilizado facturación pero aún no ha recibido el dinero. Si las existencias crecen, hay capital inmovilizado. Ambas cosas empeoran el cash-flow a pesar de buena rentabilidad.

Más del 70 % de los concursos de acreedores no surgen por pérdidas, sino por problemas de liquidez. La calculadora de cash-flow hace visible y explicable esa diferencia.

¿Qué ejemplos de uso existen?

Ejemplo método directo: una empresa individual tiene en el trimestre 85.000 € de cobros y 72.000 € de pagos — el cash-flow es de 13.000 €.

Ejemplo método indirecto: una SL muestra un resultado del ejercicio de 20.000 €. A esto se suman 15.000 € de amortizaciones (sin movimiento). Los créditos a clientes han subido en 5.000 € (empeora la liquidez). Resultado: CFO = 20.000 + 15.000 − 5.000 = 30.000 €. Aunque el beneficio es solo de 20.000 €, el cash-flow operativo es mayor — gracias a las amortizaciones.

Ejemplo free cash-flow: con un CFO de 30.000 € e inversiones de 10.000 €, quedan 20.000 € de free cash-flow para amortizar deuda, dividendos o reservas.

¿Qué áreas de aplicación existen?

• Análisis de cuentas anuales según PGC o NIIF
• Planificación de tesorería para pymes y autónomos
• Preparación de reuniones bancarias o solicitudes de crédito
• Decisiones de inversión sobre la base del free cash-flow
• Preparación de la cita con la asesoría fiscal con cifras propias

Preguntas frecuentes

(El FAQ se renderiza desde el frontmatter como esquema FAQPage.)

¿Qué herramientas financieras están relacionadas?

Otras herramientas del ecosistema finanzas que encajan con el tema:

• Calculadora de ROI — calcular el Return on Investment con método simple, ampliado y DuPont.
• Calculadora de descuento por pronto pago — determinar el TAE anual efectivo del crédito de proveedor y tomar decisiones fundadas.
• Calculadora de intereses — calcular intereses simples y efectivos para créditos, inversiones y comparaciones.